양도소득세 자동계산 신고방법 빠르게 알아보기

 

 

가지고 계신 부동산 이나 주식 등을 매매할 때 차익에 대한 세금을 내는 것이 우리나라에서 법으로 정해져 있습니다

이것을 양도소득세라고 하며, 국가에서는 양도소득세라는 것을 법으로 정해서 납부하도록 하고 있습니다

하지만, 양도소득세를 납부하기 위한 계산은 골치아플수 있는데요

이번 시간에 세율은 어떻게 되며, 앙도소득세를 쉽고 빠르게 계산할 수 있는 방법까지 알려드리도록 하겠습니다

 

자신의 양도소득세를 바로 자동으로 계산해 보고 싶은 분들은 아래에서 확인해 보시기 바랍니다

 

 

 

목차
1. 양도소득세 란?
2. 양도소득세 과세대상 및 비과세 감면대상
3. 양도소득세율4. 양도소득세 계산
5. 양도소득세 신고방법 및 신고기한

 

 

1. 양도소득세 란?

 

양도소득세란 개인이 토지나 건물 그리고 부동산, 주식 등을 양도나 부동산에 관한 권리인 분양권을 양도함으로 인해서 발생되는 차익에 대하여 국가에서 부과하는 세금을 의미합니다

 

양도소득세는 부동산 등 취득일로부터 양도일까지 보유한 기간 동안 발생한 소득에 대해 양도하는 시점에 부과합니다

따라서, 양도함으로 인해 소득이 발생되지 않았다거나 손해를 본 경우에는 양도소득세가 부과되지는 않습니다

 

 

2. 양도소득세 과세대상 및 비과세 감면대상

 

양도소득세 과세대상은 크게 2가지로 구분되는데 개인이 가진 자산의 범위와 양도의 범위입니다

그리고, 비과세 되거나 감면되는 경우도 있으니 잘 확인해 보시기 바랍니다

아래 표를 참고해 주시기 바랍니다

 

▶ 자산의 범위

 

자산의 범위는 부동산이나 주식 등 여러가지가 있습니다

아래표에서 확인해 보시기 바랍니다

부동산	토지, 건물 (무허가, 미등기 건물도 과세 대상 포함)
부동산에 관한 권리	부동산을 취득할수 있는 권리, 지상권, 전세권, 등기된 부동산 임차권
주식 등	대주주가 양도하거나 소액주주가 증권시장 밖에서 양도하는 상장주식등 및 비상장주식등 * 주식등: 주식 또는 출자지분, 신주인수권, 증권예탁증권
기타자산	사업용 고정자산과 함께 양도하는 영업권, 특정시설물 이용권, 회원권, 특정주식, 부동산과다보유법인 주식등, 부동산과 함께 양도하는 이축권
파생상품	국내외 주가지수를 기초자산으로 하는 파생상품 차액결제거래 파생상품(CFD) 주식워런증권(ELW) 국외 장내 파생상품 경제적 실질이 주가지스를 기초자산으로 하는 장내파생상품과 동일한 장외파생상품
신탁수익권	신탁의 이익을 받을 권리의 양도로 발생하는 소득

 

 

▶ 양도의 범위

 

양도로 보는 경우와 양도로 보지않는 경우 2가지에 대해서 구분하여 설명하고 있습니다아래표에서 확인해 보시기 바랍니다

 

 

▶ 비과세 및 감면되는 경우

 

다음 비과세 되는 경우와 감면 되는 경우를 다루고 있습니다

아래표에서 확인해 보시기 바랍니다

 

 

3. 양도소득세율

 

양도소득세율은 양도소득세를 납부하는데 실질적인 영향을 미치는 부분이기 때문에 아주 중요한 부분입니다

양도소득세율은  기본적으로  재산의 보유기간, 재산(주택) 수 등에 따라서 세율이 달라집니다

2023년도 양도소득세율은 아래표를 참고하시기 바랍니다

 

과표	세율	누진공제
1,400만원 이하	6%	-
5,000만원 이하	15%	126만원
8,800만원 이하	24%	576만원
1.5억원 이하	35%	1,544만원
3억원 이하	38%	1,994만원
5억원 이하	40%	2,594만원
10억원 이하	42%	3,594만원
10억원 초과	45%	6,594만원

 

※ 예를 들어 소득이 1,400만 원 이하인 경우에는 6% 세율로 세금에 대한 부담이 적어지고, 10억 원을 초과할 경우에는 45%로 동일하게 적용이 됩니다

 

 

양도소득세율은 재산의 보유기간이 길면 길수록 세율이 낮아지게 됩니다

따라서, 보유기간을 장기로 가져가는 것이 유리합니다

 

아래링크에서 양도소득세 장기보유특별공제율에 대한 내용을 확인해 보시기 바랍니다

 

 

※ 부동산 및 부동산에 관한 권리에 대한 세율

 

아래표는 부동산 관련된 권리에 대한 세율을 나타내고 있습니다

부동산 및 부동산 관련 권리에 대한 세율을 확인해 보시기 바랍니다

구분		'22.5.10. ~ '23.5.9.
보유기간	1년 미만	50% (70%)
	2년 미만	40% (60%)
	2년 이상	기본세율
분양권		60% (70%)
1세대 2주택 이상 (1주택과 1조합원 입주권, 분양권 포함)인 경우의 주택		기본세율
1세대 3주택 이상 (주택 + 조합원 입주권 + 분양권 합이 3이상 포함)인 경우의 주택
비사업용 토지		보유기간별 세율 (단, 지지역 기본세율+10%p)
미등기양도자산		70%

 

 

4. 양도소득세 계산

 

부동산에 대한 양도소득세 산출세액은 아래와 같이 계산됩니다

 

• 양도차익 = 실지양도가액 - 실지취득가액 - 기타 필요경비
• 양도소득금액 = 양도차익 - 장기보유특별공제액
• 양도소득과세표준 = 양도소득금액 - 양도소득기본공제
• 양도소득세산출세액 = 양도소득과세표준 x 양도소득세율

 

 

홈텍스에서 양도소득세를 미리 계산해 보실 수 있습니다

재산을 양도하기 전에 양도소득세를 미리 알고 싶으시다면 양도소득세 자동계산기를 통해서 빠르게 확인해 보시기 바랍니다

 

 

출처 : 국세청홈택스

 

 

5. 양도소득세 신고방법 및 신고기한

 

양도소득세 신고방법에는 2가지가 있습니다

국세청 홈택스 홈페이지에 접속하여 온라인으로 하는 신고를 하거나 가까운 관할 세무서에 직접 방문하여서 신고하는 방법이 있습니다

2가지 중 본인이 편하신 것을 선택하시면 됩니다

 

▶ 온라인 신고방법

 

홈택스 홈페이지에 접속하셔서 공인인증 로그인 하신 후 신고/납부> 세금신고> 양도소득세를 선택한 후 신고하시거나 메인화면에서 양도소득세 전자신고로 들어가시면 신고가 가능합니다

홈텍스에서 온라인으로 신고를 하면 양도소득세가 자동으로 계산되어 부과되어 편리합니다

 

 

출처 : 국세청 홈택스

 

▶ 직접 방문 신고

 

가까운 관할 세무서가 어디 있는지 검색하여서 해당 세무서를 찾으셔서 민원실에 직접 제출하셔도 되고 우편으로 발송하셔도 됩니다

국세청 홈페이지의 전국세무관서 페이지를 검색하시면 해당 관할 세무서를 검색하실 수 있습니다

 

 

출처 : 국세청

 

• 양도소득세 신고당사자가 개인인 경우
  • 주민등록상 거주지 주소로 검색합니다
• 양도소득세 신고당사자가 법인인 경우
  • 법인등기부등본에 적힌 본점 주소로 검색합니다

 

 

▶ 신고 기한

 

양도소득세는 법으로 정한 신고기한이 정해져 있습니다

양도소득세의 법적 신고기한은 아래표를 참고하시기 바랍니다

소득종류	구분	법정신고기한
토지, 건물, 부동산에 관한 권리, 기타자산, 신탁수익권	예정	양도일이 속하는 달의 말일부터 2개월
	확정	양도일이 속하는 연도의 다음연도 5.1 ~5.31일까지
토지거래계약 허가구역 내에 있는 토지를 양도함에 있어 토기거래 계약허가를 받기전에 대금 청산을 한 경우	예정	그 허가일이 속하는 달의 말일부터 2개월
	확정	그 허가일이 속하는 연도의 다음연도 5.1 ~5.31일까지
주식 또는 출자지분(신주인수권 포함)	예정	양도일이 속하는 반기의 말일부터 2개월
	확정	양도일이 속하는 연도의 다음연도 5.1 ~5.31일까지

 

 

마치며

 

지금까지 양도소득세 관련된 자세한 내용과 양도소득세 계산이 힘드신 분들을 위해서 양도소득세 자동계산기 활용에 대한 부분도 정리하였습니다

양도소득세는 세법이기 때문에 다소 까다로운 부분이 있습니다

하지만 부동산이나 기타 자산을 매매하실때 꼭 거쳐야 되는 과정입니다

내용을 잘 확인하시어 불이익을 보지않도록 하시기 바랍니다

 

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